當前，我國正處在經(jīng)濟轉軌、社會(huì )轉型的關(guān)鍵時(shí)期，煙草行業(yè)也正處在改革調整的關(guān)鍵時(shí)期。改革是由問(wèn)題倒逼而產(chǎn)生，又在不斷解決問(wèn)題中得以深化。煙草行業(yè)在特定的背景和形勢下，面臨著(zhù)一系列突出矛盾和問(wèn)題，需要通過(guò)進(jìn)一步全面深化改革突破發(fā)展瓶頸，在新常態(tài)下推動(dòng)持續健康發(fā)展。

    當前行業(yè)發(fā)展面臨的形勢和挑戰

    中國煙草行業(yè)經(jīng)過(guò)近年來(lái)的改革發(fā)展，初步構建了大市場(chǎng)、大企業(yè)、大品牌的發(fā)展格局，創(chuàng )造了“三大輝煌”，卷煙銷(xiāo)量、結構和利稅均保持了高速增長(cháng)，為行業(yè)在新常態(tài)下持續發(fā)展打下了堅實(shí)基礎。

    煙草行業(yè)在經(jīng)歷十余年的高速發(fā)展后，發(fā)展基數、結構水平及社會(huì )需求總量等都已處于高位運行狀態(tài)，在周期規律、經(jīng)濟環(huán)境、基數水平、控煙履約和消費理念變化等因素的綜合作用下，行業(yè)發(fā)展面臨諸多困難。這幾年，市場(chǎng)對行業(yè)資源配置的拉動(dòng)力沒(méi)有得到充分發(fā)揮，隨著(zhù)國家宏觀(guān)環(huán)境的變化，一系列深層次矛盾和問(wèn)題將逐步顯現。

    1.行業(yè)發(fā)展環(huán)境復雜嚴峻

    當前，宏觀(guān)經(jīng)濟發(fā)展進(jìn)入新常態(tài)，經(jīng)濟增長(cháng)放緩影響消費升級，產(chǎn)業(yè)轉移導致人口流動(dòng)，人口結構變化帶來(lái)消費觀(guān)念變革，控煙履約制約行業(yè)增長(cháng)空間，這些都將對卷煙消費布局、卷煙結構提升等產(chǎn)生深遠影響。行業(yè)增長(cháng)速度回落、工商庫存增加、結構空間變窄、需求拐點(diǎn)逼近等難題更加凸顯。

    2.工業(yè)企業(yè)充分競爭的活力不足

    第一，工商分設改革使工業(yè)企業(yè)總體數量減少，品牌集中度提高，品牌價(jià)值增大，卷煙市場(chǎng)更為統一。但現行財稅制度下，受利益驅動(dòng)，地方保護主義抬頭，強勢品牌、強勢企業(yè)的手腳沒(méi)有真正放開(kāi)，發(fā)展空間受限，計劃增量不能滿(mǎn)足要求；弱小企業(yè)依靠合作加工獲得了共同發(fā)展，但市場(chǎng)競爭的效力未能充分釋放，沒(méi)有實(shí)現企業(yè)和品牌的優(yōu)勝劣汰。在合作加工方面，煙草行業(yè)承載著(zhù)老少邊窮地區的希望與期待，合作生產(chǎn)使品牌擴張得到了一定發(fā)展空間，也兼顧了老少邊窮地區的利益，但弱勢企業(yè)如果僅靠輸血方式生存，就可能削弱創(chuàng )新發(fā)展的動(dòng)力，也難以真正發(fā)展壯大。

    第二，工業(yè)企業(yè)主體仍然較多，具有法人資格的卷煙工業(yè)企業(yè)尚有30家，卷煙生產(chǎn)點(diǎn)94個(gè)，有些生產(chǎn)點(diǎn)存在生產(chǎn)規模小、質(zhì)量控制難等問(wèn)題，企業(yè)規模和競爭實(shí)力與參與國際競爭的要求尚有差距。另外，工業(yè)企業(yè)仍守著(zhù)做商業(yè)渠道的老營(yíng)銷(xiāo)思路不敢放，多公司趨同做研發(fā)，浪費了太多精力和資源。

    第三，品牌規模擴張空間受限，行業(yè)增量資源偏緊或趨于回落，存量資源配置不能動(dòng)態(tài)向強勢品牌、強勢企業(yè)集聚。2014年，行業(yè)累計在產(chǎn)品牌仍有87個(gè)，在銷(xiāo)品牌112個(gè)、規格1043個(gè)，品牌的集中度仍然不夠，卷煙品牌仍存在散亂問(wèn)題。煙草行業(yè)屬于規模經(jīng)濟效益非常明顯的產(chǎn)業(yè)，生產(chǎn)集中度高、市場(chǎng)集中度高則行業(yè)有效資源配置效率就越高，產(chǎn)業(yè)資源浪費就越少，行業(yè)投入產(chǎn)出率就越高，成本控制水平就越高，核心競爭實(shí)力也就越強。近幾年，雖然我國煙草企業(yè)通過(guò)并購重組，市場(chǎng)集中度在逐步提高，但是與歐美發(fā)達國家相比則顯得偏低。按照貝恩的分類(lèi)方法，在美國產(chǎn)業(yè)的分析中，煙草被劃分為極高寡占型，而我國的煙草產(chǎn)業(yè)目前還屬于中(下)集中寡占型，所以我國煙草企業(yè)核心競爭實(shí)力同國際煙草企業(yè)相比還有很大差距。

    3.市場(chǎng)化取向改革任重道遠

    一方面，工商分設后，有的同省工商企業(yè)間存在特殊的人情關(guān)系。另一方面，是地方保護政策?，F行財稅體制下，卷煙工業(yè)企業(yè)利稅與地方政府利益緊密相關(guān)，地方經(jīng)濟發(fā)展對煙草的期望值較高，少數滯銷(xiāo)品牌受行政保護仍然占據一定的市場(chǎng)份額，適銷(xiāo)對路的外地卷煙進(jìn)入本地市場(chǎng)受限。特別是在宏觀(guān)經(jīng)濟下行壓力加大的形勢下，地方保護、市場(chǎng)分割現象仍然不同程度存在。非市場(chǎng)化的營(yíng)銷(xiāo)必然會(huì )使捆套搭售和壓任務(wù)、壓指標的現象難以杜絕，人情煙、關(guān)系煙難以改變，不同地域間存在價(jià)格差，真品卷煙異常流動(dòng)。這就是利用行政手段封鎖和分割市場(chǎng)、限制優(yōu)勝劣汰、違背經(jīng)濟規律、壓銷(xiāo)量的結果。此外，由于現行的計劃管理方式，還存在依靠行政手段配置資源的問(wèn)題，營(yíng)銷(xiāo)理念在“以產(chǎn)定銷(xiāo)”和“以銷(xiāo)定產(chǎn)”之間尋求平衡，計劃資源配置不合理和有計劃無(wú)碼段問(wèn)題并存，人為因素對卷煙市場(chǎng)干預過(guò)多，壓制了市場(chǎng)的活力，限制了市場(chǎng)經(jīng)濟自動(dòng)調節的職能，引起生產(chǎn)要素閑置和有效需求得不到滿(mǎn)足并存、工業(yè)生產(chǎn)進(jìn)度和商業(yè)銷(xiāo)售節奏不均衡等一系列問(wèn)題，計劃與市場(chǎng)、碼段與市場(chǎng)、稅利指標與市場(chǎng)、品牌發(fā)展與市場(chǎng)、原輔材料與市場(chǎng)特別是地方利益與市場(chǎng)等一系列矛盾突出，影響了中國煙草適應市場(chǎng)的能力，不利于大市場(chǎng)、大企業(yè)、大品牌的進(jìn)一步發(fā)展，阻礙了行業(yè)由大變強的進(jìn)程。

    新時(shí)期行業(yè)市場(chǎng)化取向改革的路徑

    推進(jìn)行業(yè)在新時(shí)期、新常態(tài)下的改革發(fā)展，必須貫徹問(wèn)題導向，圍繞解決發(fā)展中面臨的突出問(wèn)題推進(jìn)改革。

    在當前以發(fā)揮市場(chǎng)在資源配置中的決定性作用為內核的國家新一輪經(jīng)濟體制改革背景下，市場(chǎng)的大潮必將對行業(yè)現有體制機制產(chǎn)生巨大沖擊，給行業(yè)發(fā)展帶來(lái)前所未有的新機遇和新挑戰。新形勢下，國家局黨組提出了“三大課題”，規劃了十二個(gè)方面的改革任務(wù)，其核心就是加大市場(chǎng)化取向改革力度，使市場(chǎng)在資源配置中發(fā)揮決定性作用。

    煙草產(chǎn)品具有雙重屬性，它既是商品，必須遵循市場(chǎng)經(jīng)濟的一般規律，又是專(zhuān)賣(mài)專(zhuān)營(yíng)特殊商品，必須嚴格按國家宏觀(guān)規劃組織生產(chǎn)并由國家壟斷經(jīng)營(yíng)。因此，在經(jīng)濟發(fā)展新常態(tài)下，要保持行業(yè)平穩持續健康發(fā)展，為國家財稅繼續作出更大貢獻，唯一的路徑就是在堅持專(zhuān)賣(mài)制度的前提下最大限度地推進(jìn)市場(chǎng)化取向改革，確立以市場(chǎng)為核心的產(chǎn)業(yè)運作方式和資源配置方式，明確經(jīng)濟行為主體的責權利，同時(shí)施以必要、有效的宏觀(guān)調控。這是行業(yè)發(fā)展矛盾內在驅動(dòng)的結果，是行業(yè)經(jīng)歷30余年發(fā)展到此階段的歷史必然。

    具體來(lái)說(shuō)：其一，要以商業(yè)企業(yè)營(yíng)銷(xiāo)方式的市場(chǎng)化取向改革為突破口，將市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)的起點(diǎn)反轉到市場(chǎng)和客戶(hù)需求，將市場(chǎng)壓力快速傳遞到生產(chǎn)環(huán)節，倒逼工業(yè)企業(yè)跟進(jìn)，發(fā)揮市場(chǎng)在資源配置中的決定性作用，調整和重構利益關(guān)系，推動(dòng)“按訂單組織貨源”向“按訂單組織生產(chǎn)”延伸。其二，加力推進(jìn)大品牌戰略，為品牌和工業(yè)企業(yè)營(yíng)造更充分的競爭環(huán)境，進(jìn)而推動(dòng)新一輪工業(yè)企業(yè)重組，提高行業(yè)的整體競爭實(shí)力，實(shí)現市場(chǎng)配置與行業(yè)調控的有機結合。其三，要借助“一帶一路”戰略規劃，加快行業(yè)“走出去”步伐，化解需求拐點(diǎn)逼近和既有產(chǎn)能之間的矛盾，為行業(yè)發(fā)展開(kāi)辟更廣闊的市場(chǎng)空間。其四，要處理好“無(wú)形之手”和“有形之手”的關(guān)系，讓“無(wú)形之手”充分施展的同時(shí)，讓“有形之手”更加有效，加強行業(yè)宏觀(guān)調控，保障公平競爭，加強市場(chǎng)監管，維護市場(chǎng)秩序，保持良好市場(chǎng)狀態(tài)，確保行業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈各環(huán)節協(xié)調發(fā)展。

    新時(shí)期行業(yè)改革的步驟設想

    1.行業(yè)改革的預期目標

    行業(yè)市場(chǎng)化程度進(jìn)一步提高。保障消費者自主選擇，保障零售客戶(hù)自主經(jīng)營(yíng)，著(zhù)力清除市場(chǎng)壁壘，促進(jìn)要素自由流動(dòng)，提升資源配置效率，建立統一開(kāi)放、競爭有序的現代卷煙市場(chǎng)體系，使市場(chǎng)在卷煙營(yíng)銷(xiāo)活動(dòng)中起決定性作用、在資源配置中發(fā)揮決定性作用，形成全國統一大市場(chǎng)，用1~3年時(shí)間實(shí)現全省統一訂貨平臺向全國訂貨平臺的建立運行。

    工業(yè)企業(yè)競爭環(huán)境進(jìn)一步完善。營(yíng)造更加良好的市場(chǎng)環(huán)境，增強工業(yè)企業(yè)競爭活力，促進(jìn)卷煙品牌公平競爭、優(yōu)勝劣汰。借助市場(chǎng)的力量，以品牌為紐帶促使工業(yè)企業(yè)進(jìn)一步聯(lián)合重組，進(jìn)一步推動(dòng)大品牌、大企業(yè)的發(fā)展。用2年時(shí)間啟動(dòng)工業(yè)企業(yè)再一次聯(lián)合重組，用2~3年時(shí)間完成重組，形成7~9個(gè)生產(chǎn)規模在600~1000萬(wàn)箱的工業(yè)集團，以更強的實(shí)力面對國際競爭。

    優(yōu)勢大品牌集中度進(jìn)一步提升。產(chǎn)品研發(fā)創(chuàng )新能力顯著(zhù)提升，品牌整合取得實(shí)質(zhì)性突破，具有國際競爭力的優(yōu)勢品牌形成規模。在實(shí)現全國統一大市場(chǎng)和7~9個(gè)新的工業(yè)集團的同時(shí)，品牌數量整合到20~30個(gè)、規格120~150個(gè)，極大地提升行業(yè)整體競爭力和“走出去”的實(shí)力，極大地節約研發(fā)、包裝、生產(chǎn)、輔料、物流倉儲的成本和宣傳、廣告、營(yíng)銷(xiāo)費用。

    卷煙生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)秩序進(jìn)一步好轉。供求總量保持平衡，產(chǎn)品適銷(xiāo)對路，結構平穩上升，庫存保持合理，保障零售客戶(hù)利益，真煙非正常流動(dòng)得到全面控制。

    營(yíng)銷(xiāo)新技術(shù)應用水平進(jìn)一步提高。移動(dòng)互聯(lián)等新一代信息技術(shù)與煙草產(chǎn)業(yè)融合發(fā)展，不斷提升行業(yè)數字化、信息化、智能化營(yíng)銷(xiāo)水平，實(shí)現行業(yè)的“互聯(lián)網(wǎng)+”時(shí)代。

    2.行業(yè)改革的主要步驟設想

    做好頂層設計，掃清改革障礙。行業(yè)市場(chǎng)化取向改革深入推進(jìn)的核心瓶頸在于地方利益的掣肘。因此，一是要通過(guò)推動(dòng)財稅制度改革，打破省際藩籬，通過(guò)財政轉移支付或其他方式，基本保證工業(yè)企業(yè)和地方政府幾個(gè)層面的既得利益不降低?？梢圆扇　岸愂諉瘟?，確保稅基”的方法，以當前各省(市、區)由卷煙生產(chǎn)帶來(lái)的稅費收益為基數，核算出其在全國的比重，以此確定中央財政對地方財政的稅收返還數額，在不改變目前煙草征稅方式的基礎上，促使卷煙生產(chǎn)量與地方財政收益基本脫鉤。將來(lái)條件成熟時(shí)，也可以學(xué)習美國的分稅制，中央政府對卷煙生產(chǎn)征稅，地方政府對銷(xiāo)售行為征稅，有效避免地方政府出于自身利益而采取地方保護主義。二是加強國家局政策配套，改革當前行業(yè)計劃分配和生產(chǎn)碼段的管理方式，以更加注重市場(chǎng)導向的計劃管理、更加靈活的經(jīng)濟運行調控為導向，化解計劃制定規則與市場(chǎng)化的矛盾(計劃按行政辦法下達、品牌規格按市場(chǎng)需求銜接)，為工業(yè)企業(yè)根據市場(chǎng)需求實(shí)現訂單生產(chǎn)提供條件，重構工業(yè)企業(yè)的競爭格局，打開(kāi)優(yōu)勢企業(yè)、優(yōu)勢品牌發(fā)展的天花板，形成更有競爭力的大企業(yè)、大品牌、大市場(chǎng)。同時(shí)，做好干部問(wèn)題的設計規劃，保障干部職工利益，使企業(yè)兼并重組能夠順暢進(jìn)行。三是在再次工業(yè)重組完成之前，即當下要完善合作加工管理方法，出臺支持合作生產(chǎn)品牌落地銷(xiāo)售的政策，實(shí)現輸入方、輸出方、政府、商業(yè)企業(yè)的多方利益共享和綁定，引導品牌輸入方合理預期輸入產(chǎn)品的結構，避免造成輸出方負擔過(guò)重、積極性降低，以積極的合作生產(chǎn)為再次工業(yè)重組打下良好基礎。

    商業(yè)企業(yè)發(fā)起，倒逼工業(yè)企業(yè)跟進(jìn)。在當前行業(yè)市場(chǎng)化取向改革試點(diǎn)經(jīng)驗的基礎上，盡快在全國范圍內推行商業(yè)市場(chǎng)化改革，克服傳統經(jīng)營(yíng)模式的思維慣性，用好市場(chǎng)的“手”，尊重零售客戶(hù)和消費者的選擇，做到“應有盡有、應無(wú)盡無(wú)”。促使工業(yè)企業(yè)全面跟進(jìn)，與商業(yè)企業(yè)深度協(xié)同，形成柔性、高效、敏捷的無(wú)間隙供應鏈，共同面向市場(chǎng)保障貨源，真正做到“按訂單組織貨源”向“按訂單組織生產(chǎn)”延伸，通過(guò)公平的市場(chǎng)競爭和品牌淘汰機制實(shí)現市場(chǎng)調控，為中國煙草的優(yōu)質(zhì)品牌提供成長(cháng)空間。

    做大做強品牌，推進(jìn)工業(yè)重組。通過(guò)充分的市場(chǎng)競爭促進(jìn)工業(yè)企業(yè)新一輪跨省重組，進(jìn)一步壓縮品牌規格數量，提升企業(yè)規模和品牌規模，逐步取消一批塊頭小、品牌成長(cháng)空間有限的工業(yè)企業(yè)法人地位，使其成為生產(chǎn)大品牌的子公司或生產(chǎn)點(diǎn)，保證這些企業(yè)所在行政區域的既得利益。建設能夠與國際煙草巨頭比肩抗衡的大型煙草企業(yè)和大品牌，為參與國際煙草市場(chǎng)激烈競爭做好準備。在國家局層面加快建設應對國際競爭的國際公司，加快實(shí)施“走出去”戰略。不斷提高煙草科技創(chuàng )新水平，提升卷煙品牌在國際上的核心競爭實(shí)力，重視研發(fā)和儲備電子煙等新型制品，努力培育新的經(jīng)濟增長(cháng)點(diǎn)，為中國煙草由大變強、不斷增強競爭實(shí)力筑牢堅實(shí)基礎。